Здравствуйте! Пожалуйста, подскажите, организация была на УСН доходы в 2020 г. , с 2021 на УСН доходы минус расходы . За услуги оплатили в декабре, акт подписан 17 января 2021 . В расходы 2021 года взять нельзя ведь эту сумму?
Comments
Добрый день,
Цитата: Пожалуйста, подскажите, организация была на УСН доходы в 2020 г. , с 2021 на УСН доходы минус расходы . За услуги оплатили в декабре, акт подписан 17 января 2021 . В расходы 2021 года взять нельзя ведь эту сумму?
Что за услуги?
geomech, услуги аренды лифтовых кабин в бизнес центре для размещения рекламы с 1 декабря 2020 г. по 15 января 2021 г. Акт один на общую сумму .
Цитата: услуги аренды лифтовых кабин в бизнес центре для размещения рекламы с 1 декабря 2020 г. по 15 января 2021 г. Акт один на общую сумму .
Акт не могут разбить на 2 с 01.12.2020 по 31.12.2020 и с 01.01.2021 по 15.01.2021? Было бы замечательно. Если нет, то либо не принимаете данные расходы, либо, думаю, можно пропорционально поделить и принять только часть расходов, относящихся к 2021 году, но не уверена, что НИ пропустит.
Цитата: 4. При переходе налогоплательщика с объекта налогообложения в виде доходов на объект налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов,расходы, относящиеся к налоговым периодам, в которых применялся объект налогообложения в виде доходов, при исчислении налоговой базы не учитываются.
Добрый день.
Цитата: услуги аренды лифтовых кабин в бизнес центре для размещения рекламы с 1 декабря 2020 г. по 15 января 2021 г. Акт один на общую сумму .
По аренде акт вообще не играет никакой роли. Аренда за декабрь должна быть отражена в декабре и в бухгалтерском, и в налоговом учёте. То есть все даты по признанию расхода - в 2020 году.