Как вести учет НДС в случае, если закрывающие документы оформлены до поступления остатка оплаты?
Доброго времени суток, коллеги. Подскажите младшему поколению как быть в такой ситуации:
Моя ООО на общей системе. Мы субподрядчики. Для закрытия гос.контракта нас обязали отдать закрывающие документы 21.12.2016г. По сути я продала воздух, т.к. закуп продолжается, но поставщики все закрывашки сделают до 21.12.2016г.
Ген. подрядчик (ООО на общей) оплатил только 70% от общей суммы контракта. Но закрывашки я сделала на ВСЮ!!!! сумму. И не хочет выплачивать остаток.
Разъясните пожалуйста как ведется учет НДС в данной ситуации. (4 года сидела на зп и толком не могу понять как считается НДС).
Заранее спасибо и с Наступающими праздниками!!!!
Моя ООО на общей системе. Мы субподрядчики. Для закрытия гос.контракта нас обязали отдать закрывающие документы 21.12.2016г. По сути я продала воздух, т.к. закуп продолжается, но поставщики все закрывашки сделают до 21.12.2016г.
Ген. подрядчик (ООО на общей) оплатил только 70% от общей суммы контракта. Но закрывашки я сделала на ВСЮ!!!! сумму. И не хочет выплачивать остаток.
Разъясните пожалуйста как ведется учет НДС в данной ситуации. (4 года сидела на зп и толком не могу понять как считается НДС).
Заранее спасибо и с Наступающими праздниками!!!!
Comments
-
Добрый день!
п.3 ст. 168 НК РФ:
3. При реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, а также при получении сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав выставляются соответствующие счета-фактуры не позднее пяти календарных дней, считая со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг), со дня передачи имущественных прав или со дня получения сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.
Если Вы для Ген.подрядчика уже провели реализацию и подписали с ним закрывающие док-ты, то исчислить НДС и выписать счет-фактуру Вы обязаны - и факт получения Вами оплаты за выполненные работы тут никакой роли не играет, посмотрите подробное обсуждение здесь Нужно ли уплачивать НДС, если счет-фактура не оплачен?. Т.е. даже если Ген.подрядчик Вам не доплатит оставшиеся 30%, реализацию и НДС с нее Вам надо включать в налоговую базу в полном объеме. -
Образно, если контракт на 10 000 (НДС 1 525)
Мне оплачивают 7 000 (НДС 1 068)
Я так понимаю, что разницу 457 руб я должна буду оплатить в бюджет...
А если оплата будет 100% до окончания квартала то сумма уплаты уменьшится? -
Цитата: Образно, если контракт на 10 000 (НДС 1 525)Мне оплачивают 7 000 (НДС 1 068)Я так понимаю, что разницу 457 руб я должна буду оплатить в бюджет...Повторюсь: от факта оплаты самого по себе расчет НДС не зависит.
Закрыли реализацию на 10000 - начислили НДС со всей суммы, и эту сумму Вы можете уменьшить на сумму вычетов по НДС, полученных при покупке товаров/услуг или авансов от Ваших поставщиков с НДС.
Если например других операций у Вас вообще никаких не было, Вы начислили НДС с реализации с суммы 10000, Вам прислали оплату 7000 - и Вы ее целиком отправили на покупки/авансы своим поставщикам на ОСНО (при соблюдении п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ: товары приобретены для операций, облагаемых налогом, приняты на учет, имеются правильно оформленные счета-фактуры и первичные документы) - то да, итоговый НДС заплатите с разницы.
Посмотрите очень полезную статью Глава 21 НК РФ. Налог на добавленную стоимость (НДС) -
Спасибо, большое)
Статью сейчас посмотрю)💐
