Как отражать начисленные, но не уплаченные авансовые платежи в декларации по УСН (15%)?
Добрый вечер!
Подскажите пожалуйста,организация применяет УСН 15%, в течении года не платились авансы, при заполнении декларации программа заполняет строки 040,070 - отражает начисленный авансовый платеж и соответственно строка 100 получается налог к уплате за минусов этих авансов, по идее мы должны 9000 а за минусов авансов пишет к уплате 8000,но авансы мы не платили, при закрытии месяца все правильно начисляет дт 99 кт 68 - 9000.Как быть с декларацией?
Подскажите пожалуйста,организация применяет УСН 15%, в течении года не платились авансы, при заполнении декларации программа заполняет строки 040,070 - отражает начисленный авансовый платеж и соответственно строка 100 получается налог к уплате за минусов этих авансов, по идее мы должны 9000 а за минусов авансов пишет к уплате 8000,но авансы мы не платили, при закрытии месяца все правильно начисляет дт 99 кт 68 - 9000.Как быть с декларацией?
Comments
-
Добрый вечер!Цитата: Подскажите пожалуйста,организация применяет УСН 15%, в течении года не платились авансы, при заполнении декларации программа заполняет строки 040,070 - отражает начисленный авансовый платеж и соответственно строка 100 получается налог к уплате за минусов этих авансов, по идее мы должны 9000 а за минусов авансов пишет к уплате 8000,но авансы мы не платили, при закрытии месяца все правильно начисляет дт 99 кт 68 - 9000.Как быть с декларацией?В декларации по УСН отражается только начисление налога, а фактическую уплату налоговики видят в лицевом счете налогоплательщика.
Почитайте тексты в строках декларации, в разделе 2.1 отражаются суммы налога, который должен быть уплачен до определенного срока, а не фактически уплаченные суммы. -
Наталья,спасибо большое!
Да, я вижу что начисленные отражает,меня смутило что в строке 100 налог к уплате за минусом авансов,я понимаю что декларацию программа верно заполняет,налоговая сама увидит что я должна 9000,верно ? -
Здравствуйте.Цитата: меня смутило что в строке 100 налог к уплате за минусом авансов,Если внимательно посмотреть на формулу в строке 100, то станет ясно, что в этой строке указывается положительная разница между годовым налогом и авансовыми платежами, начисленными за 9 месяцев. Эту сумму Вы начисляете в бухучете 31.12.16.Цитата: налоговая сама увидит что я должна 9000,верно ?Не могу гарантировать, что налоговики увидят именно 9000 рублей, так как не располагаю информацией о полученных в 2016 году доходах и уплаченных страховых взносах. 😀
Если у вас есть вопросы, не стесняйтесь, спрашивайте. Хорошего дня и успешной работы в наступившем году! -
Наталья,спасибо за ответ!
Сумма 9000 я пример привела,с предыдущих переписок.Это понятно что Вы не знаете, какие у меня доходы и расходы, программа начисляет все правильно, разобралась.
